Великобритания введёт штрафы в £300 за сокрытие криптоактивов

Великобритания введёт штрафы в £300 за сокрытие криптоактивов
10 июля 2025 г.
~5 мин. чтения

Великобритания готовится наложить финансовые санкции на криптоинвесторов и поставщиков услуг, которые не предоставят ключевые данные пользователей налоговым органам. Проект постановления, опубликованный Казначейством Её Величества (HM Treasury), подтверждает, что любой, кто утаивает требуемые личные данные — такие как имя, адрес и налоговый идентификатор, — может быть оштрафован на £300 (около $408) немедленно, с дополнительными ежедневными штрафами до предоставления информации. Мера реализует Рамку отчётности по криптоактивам (CARF), разработанную ОЭСР, и вступит в силу с 1 января 2026 года.

«Эти правила закроют критический пробел в прозрачности и дадут HMRC инструменты для выявления и предотвращения уклонения от налогов с использованием криптоактивов за рубежом», — говорится в пояснительной записке Казначейства к Парламенту.

Что требуют правила

  • Сбор персональных данных: Британские поставщики услуг криптоактивов — биржи, брокеры, кастодиальные кошельки — обязаны собирать и хранить проверенную информацию о пользователях: полное юридическое имя, дата рождения, адрес проживания, страна проживания и налоговые идентификационные номера.
  • Годовая отчётность: Начиная с 2027 года, компании должны подавать отчёт в формате XML в HMRC, охватывающий все транзакции клиентов за предыдущий год.
  • 30-дневное окно: Пользователи имеют один месяц для выполнения запроса от своего провайдера; несоблюдение влечёт штраф в £300 плюс ежедневную надбавку в £10 после уведомления.
  • Область применения: Проект закона распространяется как на физических, так и на юридических лиц, независимо от того, хранятся ли криптоактивы в стране или за её пределами.

Почему сейчас?

Великобритания обязалась внедрить CARF на встречах G20 в 2023 году. Налоговые органы оценивают, что незадекларированные криптодоходы обходятся казне в £180 миллионов ежегодно, и ожидают, что новая рамка вернёт £315 миллионов к апрелю 2030 года.

Чем CARF отличается от существующих правил

Характеристика Текущие правила KYC Новые требования CARF
Применяется к Лица, обязанные соблюдать AML Любые британские поставщики криптоуслуг
Данные передаются Только для внутреннего соответствия HMRC и партнёрским налоговым органам
Частота отчётности По запросу Ежегодно, до 31 января
Штрафы Предупреждение или заморозка счёта £300 штраф + £10/день

В отличие от Стандарта обмена информацией (CRS) для банковских счетов, CARF специально нацелен на криптокошельки, NFT и некоторые DeFi-протоколы, если они предлагают услуги хранения или брокерские услуги.

Реакция отрасли и налоговых экспертов

  • Coinbase UK заявила, что «приветствует чёткие, глобально согласованные стандарты» и начала обновлять процессы онбординга для сбора налоговых идентификаторов при регистрации.
  • Gemini сообщила CoinDesk, что расширит существующий процесс FATCA/CRS для включения данных CARF.
  • Налоговый адвокат Рэйчел де Соуза в Financial Times предупредила, что розничные пользователи, хранящие монеты на зарубежных биржах, «могут получить неприятный сюрприз», если их платформа не соберёт данные вовремя.

Что считается «сокрытием»?

HMRC широко определяет сокрытие: предоставление фальшивого адреса, непредоставление обновлений о смене места жительства или отказ от подачи номера национального страхования — всё это подпадает под определение. Даже если базовые криптодоходы правильно задекларированы в отчёте по самооценке, непредоставление данных бирже всё равно может повлечь штраф.

График правоприменения

Дата Веха
Октябрь 2025 HMRC публикует окончательное техническое руководство после консультаций с отраслью.
1 января 2026 Правила вступают в силу; биржи должны начать сбор данных.
31 января 2027 Первые XML-отчёты подаются в HMRC, охватывающие деятельность 2026 года.
1-й квартал 2027 HMRC начинает выписывать штрафы в £300 для несоответствующих пользователей.

Как оставаться в соответствии

  • Проверьте свои данные: Войдите в каждую лицензированную в Великобритании биржу, которую вы используете, и убедитесь, что имя, адрес и налоговый идентификатор соответствуют вашим официальным документам.
  • Проверьте зарубежные платформы: Если вы торгуете на не британской бирже, уточните, будет ли она внедрять CARF; в противном случае будьте готовы к дополнительной самостоятельной отчётности.
  • Скачивайте историю транзакций: HMRC рекомендует хранить экспорты CSV в течение шести лет.
  • Используйте профессиональное ПО: Инструменты, такие как Koinly или CoinTracker, уже отображают поля CARF и могут генерировать отчёты, готовые для HMRC.
  • Реагируйте оперативно: Если ваша платформа запрашивает обновлённые данные, предоставьте их в течение 30 дней, чтобы избежать штрафа в £300.

Механика штрафов: примеры

Сценарий 1: Отсутствие адреса

  • Алиса открывает торговый счёт в 2026 году, но не указывает адрес.
  • Биржа отправляет уведомление 5 февраля.
  • 6 марта: наложен штраф в £300.
  • Ежедневно начисляется £10, пока Алиса не предоставит подтверждение адреса 10 марта (итого £350).

Сценарий 2: Отказ от предоставления налогового ID

  • Боб отказывается предоставить номер национального страхования.
  • Через 30 дней он должен £300 + £10 за каждый дополнительный день.
  • Через 25 дней счёт составляет £550. Биржа может заморозить вывод средств до оплаты.

Критики говорят, что штрафы слишком низкие

Некоторые юристы отрасли утверждают, что фиксированный штраф в £300 — «округление» для крупных игроков, перемещающих шестизначные суммы, и может не остановить умышленных уклонистов. Официальные лица Казначейства возражают, что штрафы могут увеличиваться: умышленное сокрытие может подпадать под существующие законы об уклонении от налогов с штрафами до 200% от незадекларированных обязательств и потенциальными уголовными обвинениями.

Сравнение с мерами ЕС и США

Юрисдикция Статус Штрафы
EU DAC8 Принята Советом в 2023; страны-члены внедряют к 2026 Минимум €200 за сбой в отчётности
США Правила отчётности брокеров IRS завершены; действуют с 2026 $250 за форму плюс занижение валовых поступлениях
UK CARF Проект правил перед Парламентом; в силе с 2026 £300 + £10/день

Сходящиеся сроки означают, что глобальные биржи столкнутся с трёхконтинентальным спринтом по соблюдению в ближайшие 18 месяцев.

Влияние на обычных пользователей

Для обычных инвесторов — тех, кто усредняет вложения по £100 в месяц, — главное изменение административное: ожидайте запросы на загрузку счёта за коммунальные услуги или ввод налогового номера. Больший риск касается пользователей DeFi, маршрутизирующих сделки через несколько кошельков: если какая-либо платформа, к которой вы прикасаетесь, подпадает под юрисдикцию Великобритании, будьте готовы предоставить полные идентификационные данные.

Перспективы

Ожидается, что Парламент примет правила до летнего перерыва, давая HMRC и криптобизнесам около 15 месяцев для создания отчётных каналов. Операторы бирж говорят, что срок сжатый, но выполнимый, при условии, что окончательные спецификации поступят к октябрю. Пользователи, рассматривающие криптокошельки как анонимные банковские счета, должны отметить 1 января 2026 года как жёсткий дедлайн: не раскроете данные — и можете проснуться с счётом на £300, который продолжает расти.

Подписывайтесь на нас:

MarketExchange.io

Twitter/X

Telegram

0.0
(0 оценки)
Нажмите на звезду, чтобы оценить

form_network

_
Отправляете
1 _ ≈
_ _
1 _ ≈
_ _
1 _ ≈
_ _

form_network

_
Получаете
1 _ ≈
_ _